現金日記賬是專門記錄現金收付業務的特種日記賬，它一般由出納人員負責填寫。現金日記賬既可用做明細賬，也可用于過賬媒介。在現金收付業務較多的企業，也可分別設置現金收入日記賬和現金支出日記賬，它們只能是單欄式的日記賬；現金日記賬還可設置成三欄式的日記賬。除非企業現金收付業務特別繁多，一般情況下，只設置三欄式的現金日記賬。
銀行存款日記賬是用來記錄銀行存款收付業務的特種日記賬。其設計方法與現金日記賬基本相同，但須將賬簿名稱分別改為“銀行存款收入日記賬”、“銀行存款付出日記賬”和“銀行存款日記賬”，并將前兩種賬頁左上角的科目名稱改為“銀行存款”。而且一般應相應增加每筆存款收支業務所采用的結算方式一欄，以便分類提供數據和據以進行查對、匯總。一般企業也只設置三欄式的銀行存款日記賬。其基本格式可參照現金日記賬，不另贅述。
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