1.營業額大但長期虧損或微利經營;
2.長期虧損但生產經營規模不斷擴大 (如不斷增資、從股東或其他企業不斷借 入款項、固定資產規模不斷增大、營業收 入穩步增長等);
3.營業額大且微利經營但銷售對象或 訂單來源單一;
4.常規判斷有邊角料、廢品等出售但 無其他業務利潤;
5.長期不作盤盈、盤虧處理;
6.有直接長期股權投資或其他關聯關系但不進行關聯往來申報;
7.稅收優惠期間利潤高，優惠期滿后 利潤率下降較大;
8.工程施工企業營業額高但應收賬款不符合正常比例;
9.增值稅稅負波動大或連續3個月零申報及長期稅負水平低于同行業;
10.增值稅稅負高但所得稅稅負低;
11.常規判斷屬一般常規性企業但無形資產金額較大并呈成長態勢;
12.資本公積項目余額大;
13.其他應收等往來項目余額大;
14.預收、預付賬款項目余額大;
15.存貨項目余額大且不斷增長;
16.增值稅留抵稅額大但存貨余額小且明顯不匹配;
17.進料加工企業但內銷收入增長較快的;
18.常規判斷企業盈利能力強但個人所得稅申報金額較低;
19.財務報表及納稅申報表項目關系存在錯誤;
20.擁有不動產(尤其是土地)的企業 但進行股權轉讓的;(同時關注股權的轉讓方與受讓方)
21.廣告公司應付(或預付)賬款項目余額大;
22.未分配利潤項目的余額大幅度下降;
23.房地產開發企業利潤表申報的利潤 率長期與預繳所得稅采用的預計利潤率趨同的;
24.核定應稅所得率征收企業所得稅的 企業利潤表反應的金額與繳納的所得稅不配比;
25.有明顯跡象擁有或使用較多的不動產但未申報房產稅及土地稅;
26.營業外收入、財務費用、投資收益項目金額變化較大;
27.在年度內發生重組并購交易的;
28.向境外(或關聯企業與個人)大額
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